是專票開具后計提嗎？

我是小規(guī)模納稅人，代開的專票

要做相應的分錄，借稅金及附加，貸銀行存款。

意思不用計提？

這個不需要計提了，由于權責方式才需要計提，現(xiàn)在當期繳納的不需要計提。

但是我把稅收完稅證明打出來了，他有列名各項明細，不能借:應交稅費應交增值稅? ? 城市維護建設稅 貸:其他應付款？

同學，不是貸其他應付款，你現(xiàn)在已經(jīng)繳費了，是貸銀行存款，其他的沒有問題。

但是是法人自己墊付的款項，不是扣銀行卡的

好的同學，那這個可以貸其他應付款，但是借方城建稅，是通過稅金及附加核算的。