12月暫估成本 借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估 1月收到發票 紅沖12月暫估成本 （紅字） 借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估 再做一筆分錄的話 （這筆分錄數不就掉在了22年嗎） 借：主營業務成本 貸：應付賬款-xx公司

暫估和發票一樣的話，一正數一負數并不影響二二年。

再在寫一筆負的成本會計分錄 就沒有了哈

紅沖12月暫估成本 （紅字） 借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估 這已經是負數了。