去年暫估成本50萬(wàn) ，今年收到30萬(wàn)的票

你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬

票要是只有三十萬(wàn)要咋做

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)50萬(wàn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，30萬(wàn)貸應(yīng)付賬款 匯算清繳需要調(diào)增20萬(wàn)的。

借：應(yīng)付賬款 50 貸：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)50 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 30 貸應(yīng)付賬款30 那剩下的二十是什么？利潤(rùn)？

可以把去年的沖掉，再這樣做嗎

可以這么做的，你做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，不就增加了今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎。

不可以這么做的，剛才打錯(cuò)了。

那20萬(wàn)是什么

那20萬(wàn)就是你虛增的成本需要調(diào)增。

如果找到了50萬(wàn)的票呢

要怎么做

借應(yīng)付賬款50萬(wàn)貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)50萬(wàn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，50萬(wàn)貸，應(yīng)付賬款 匯算清交就可以抵扣所得稅，不需要調(diào)整的

先做五十萬(wàn)是為了沖去年的暫估嗎

是的是的，是這么做的。