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企業所得稅匯算清繳 賬上有固定資產清理 固定資產折舊那個表要怎么填

84784957| 提問時間:2022 04/23 17:51
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好,如有按一次性折舊金額作為賬載的折舊金額,按稅法規定此項固定資產的折舊年限、按直線法(平均年限法)計提稅收金額,中間的差額是調增應納稅所得額處理。
2022 04/23 17:59
84784957
2022 04/23 22:03
聽不太懂
易 老師
2022 04/23 22:11
就是有加速折舊或一次性扣除的稅法按加速或一次性扣,會計按正常折舊填差額做調整,沒有的都按會計賬上的數填,不需做調整
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