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問題已解決
老師，收到貨未付款未收發票，第一筆：借：庫存商品—A商品，貸：應付賬款—暫估款。。第二筆：然后付款，還未收發票，借：預付賬款—某供應商，貸：銀行。。。第三筆：次月收到發票，先紅沖第一筆，然后再做，借：庫存商品—A，貸：應付賬款—某供應商，然后在跟預付賬款對沖嗎？還是說貸方可以直接做預付賬款—某供應商？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學，你好！
第三筆：次月收到發票，先紅沖第一筆，然后再做，借：庫存商品—A
貸：應付賬款—某供應商
預付賬款-某供應商
2022 04/24 23:32
84784985 
2022 04/25 00:00
老師，你的意思是說對沖嗎？我看不懂你寫啥
丁丁 
2022 04/25 00:03
借：庫存商品—A
貸：應付賬款—某供應商（發票總金額-預付賬款金額）
預付賬款-某供應商（原先計入借方的金額）
84784985
2022 04/25 00:09
應付款是第一筆記的暫估款來的，收到發票，我第三筆先紅沖第一筆，這個暫估款就沒有了。然后紅沖完重新入賬，是 借：庫存商品，貸：應付賬款，然后根據第二筆再做對沖，借：應付賬款，貸：預收賬款
84784985
2022 04/25 00:10
還是說，不需要應付和預收對沖，直接沖第二筆， 借：庫存商品，貸：預收賬款
84784985
2022 04/25 00:12
先暫估入庫了，給錢做了預付呀，現在收到發票，先紅沖暫估，接下來怎么做？
丁丁
2022 04/25 00:13
同學，你好！前兩筆都沒有問題，第三筆沖完第一筆的暫估后，再做一筆如下分錄：
借：庫存商品—A
貸：應付賬款—某供應商（發票總金額-預付賬款金額）
預付賬款-某供應商（原先計入借方的金額）
84784985
2022 04/25 00:15
我服了，預付賬款的錢就是發票的錢，一模一樣的，你為啥把應付和預付一起做貸方
84784985
2022 04/25 00:16
你意思就是不需要再做成“應付賬款”，直接根據第二筆的“預付賬款”做是吧
丁丁
2022 04/25 00:20
你沒有理解意思。
借：庫存商品
貸：預付賬款
這一筆是針對第二筆預付賬款的分錄
發票金額＞預付金額，其差額部分分錄如下：
借：庫存商品
貸：應付賬款
那么上述兩筆分錄合起來就是
借：庫存商品—A
貸：應付賬款—某供應商
預付賬款-某供應商
84784985
2022 04/25 00:21
發票金額不大于預付，沒有差額
丁丁
2022 04/25 00:24
意思是發票金額=預付金額，是嗎？
借：庫存商品
貸：預付賬款
84784985
2022 04/25 00:27
是的，我一直就是想確認是不是能直接“貸：預付賬款”的
丁丁
2022 04/25 00:28
那您直接說就是了，我一直以為發票金額＞預付金額
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