老師有稅嗎

老師確認收入的時候有交稅了

老師麻煩寫一下完整的分錄，這個涉不涉及增值稅、企業所得稅這些的

有的呀，借以前年度損益調整，同時借應交稅費貸其他應付款。

老師，這個應交稅費是應交所得稅嗎

應交增值稅，因為你要開負數的。

老師那所得稅這塊呢

所得稅的話，你這個是在匯算清繳的時候去減少你當年的利潤，直接減少了你的所得稅他不用擔。

就是所得稅不用單獨處理的。

老師，所得稅為什么不用沖減的呢，因為都是18年的事情了，不太懂

就是你今年在匯算清繳你二二年的時候，你直接減少你二年的利潤去匯算清繳，那么，到時候你直接根據你二年的利潤的所得稅一起處理了，你這里不用單獨處理。

老師不太明白，以前年度損益調整不是直接會轉到利潤分配未分配利潤里面了嗎

那是會計口徑的處理啊，但是你稅法層面你之前根本就沒有交過稅，你現在肯定要去調整啊。

老師我基礎差不太懂你上面發的意思，

木木老師，為什么不用單獨處理的啊，之前年度的所得稅不是已經交了嗎，真的是不理解

因為以前年度損益調整，他是轉到利潤分配，未分配利潤就相當于這個之前的利潤有變化了，但是你之前的匯算清繳已經做呀。所以說，你這個利潤的變化，就只能在現在去匯算的時候去調整。

老師，我有點暈了，因為我看固定資產盤盈的分錄要調整所得稅來的，也是以前年度的，這個和那個不一樣嗎

就是你在考試的時候，那個分錄里面，你肯定是沒必要調整，在實務工作當中，這個不單獨調試，你會算的時候再去處理。