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問題已解決

老師,您好!我想問一下,我們上個(gè)月收了客戶的預(yù)付款30%,這個(gè)月按照合同約定,我們先開50%的發(fā)票給客戶,然后客戶再支付30%的款,但是現(xiàn)在還沒收到款,貨也沒發(fā),那我開票了,應(yīng)該怎樣做賬呢,謝謝!

84785034| 提問時(shí)間:2022 04/27 08:49
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 款還沒到,貨還沒發(fā),就不用做任何處理
2022 04/27 08:59
84785034
2022 04/27 09:01
已經(jīng)開票了,不用反應(yīng)銷項(xiàng)稅嗎
家權(quán)老師
2022 04/27 09:13
那就把銷項(xiàng)稅的分錄做出來
84785034
2022 04/27 09:13
我就是想問一下這個(gè)分錄要怎樣寫
家權(quán)老師
2022 04/27 09:23
借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785034
2022 04/27 09:26
第一個(gè),預(yù)收款是上個(gè)月收到了,當(dāng)時(shí)已經(jīng)做到了合同負(fù)債科目了,這個(gè)月沒有收到預(yù)收款。第二個(gè),我們沒有發(fā)貨,能直接做收入嗎?做了收入是不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本,那我們機(jī)器可能都還沒完工入庫呢
家權(quán)老師
2022 04/27 09:40
那你開票沖減合同負(fù)債就是了。 借:合同負(fù)債 貸:合同資產(chǎn) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785034
2022 04/27 09:45
假設(shè)我合同負(fù)債是100萬,現(xiàn)在開發(fā)票是500萬,我除了沖之前的合同負(fù)債金額,剩余的是放在哪個(gè)科目,我們以前都沒有用到合同資產(chǎn)這個(gè)科目,是用來核算什么的呢?
家權(quán)老師
2022 04/27 10:11
就是替換那個(gè)主營業(yè)務(wù)收入呀,你以后發(fā)貨了,就轉(zhuǎn)為收入
84785034
2022 04/27 10:12
哦,好的,謝謝啦!
家權(quán)老師
2022 04/27 10:15
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語請(qǐng)勿回復(fù)
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