已經(jīng)開票了，不用反應(yīng)銷項(xiàng)稅嗎

那就把銷項(xiàng)稅的分錄做出來

我就是想問一下這個(gè)分錄要怎樣寫

借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

第一個(gè)，預(yù)收款是上個(gè)月收到了，當(dāng)時(shí)已經(jīng)做到了合同負(fù)債科目了，這個(gè)月沒有收到預(yù)收款。第二個(gè)，我們沒有發(fā)貨，能直接做收入嗎？做了收入是不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我們機(jī)器可能都還沒完工入庫呢

那你開票沖減合同負(fù)債就是了。 借：合同負(fù)債 貸：合同資產(chǎn) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

假設(shè)我合同負(fù)債是100萬，現(xiàn)在開發(fā)票是500萬，我除了沖之前的合同負(fù)債金額，剩余的是放在哪個(gè)科目，我們以前都沒有用到合同資產(chǎn)這個(gè)科目，是用來核算什么的呢？

就是替換那個(gè)主營業(yè)務(wù)收入呀，你以后發(fā)貨了，就轉(zhuǎn)為收入

哦，好的，謝謝啦！

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語請(qǐng)勿回復(fù)