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2021年土地增值稅少計提半年的；房產稅從2020年就多提了，然后去年沒調整，直接計提了2021年半年的房產稅，也是少計提半年的。就是房產稅和土地增值稅都是少計提，這種情況要怎么處理？所得稅匯算清繳怎么做？
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可做補計提分錄，匯算按調整后的申報
借：未分配利潤
貸：應交稅費
2022 04/27 14:30
84785037 
2022 04/27 14:32
匯算清繳是調減嘛？具體在哪張表哪一行填呀？
文文老師 
2022 04/27 14:34
不是調減，是直接增加稅金及附加金額
84785037
2022 04/27 14:55
是在所得稅年度納稅申報表中稅金及附加那一欄直接加上補提的金額？這張表的金額是根據年度財務報表的金額帶出來的還是手動填的？
文文老師
2022 04/27 15:06
稅金及附加那一欄直接加上補提的金額
自己填
84785037
2022 04/27 15:18
那申報年度財務報表的時候還是按去年少計提的數據申報是嗎？只是所得稅匯算清繳的時候加上去是嗎？
文文老師
2022 04/27 15:21
申報年度財務報表的時候，按調整后正確的申報
84785037
2022 04/27 15:25
那年度財務報表會和季度的申報不一樣。這樣可以？
文文老師
2022 04/27 15:31
年度財務報表會和季度的申報不一樣。這樣可以。
84785037
2022 04/27 15:34
就是說今年做賬時通過以前年度損益科目補提，然后年度財報和所得稅匯算清繳的時候營業稅金及附件那欄都加上補提的金額是吧？
文文老師
2022 04/27 15:42
是??今年做賬時通過以前年度損益科目補提，然后年度財報和所得稅匯算清繳的時候營業稅金及附件那欄都加上補提的金額。
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