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老師，做了以前年度損益調整，所得稅匯算清繳有要注意的地方嗎？
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在調整了什么業務的。
2022 04/28 15:31
84784975 
2022 04/28 15:34
利潤分配-未分配利潤
郭老師 
2022 04/28 15:36
你好，具體的是哪一個科目知道嗎？
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個工程的設計費，之前沒有說有撥款，做的成本，今年收到財政撥款了。
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個工程的設計費，之前沒有說有撥款，做的成本，今年收到財政撥款了。
郭老師
2022 04/28 15:40
借銀行存款貸專項應付款
借專項應付款貸營業外收入
84784975
2022 04/28 15:42
為什么要做營業外收入呢？這筆錢公司之前就先付出去了，
郭老師
2022 04/28 15:44
你好，那你收到了錢不做嗎？
郭老師
2022 04/28 15:44
雖然做了營業外收入，他也不需要交稅，如果是?？顚Ｓ玫摹?/div>
84784975
2022 04/28 15:47
是的，這筆財政撥款不用交稅，我當時收到錢的時候就直接借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤了，
郭老師
2022 04/28 15:48
你好，那你有?？顚Ｓ玫呐_賬嗎？如果你這么做的話，你應該調整匯算清交在去年。
郭老師
2022 04/28 15:48
有一個?？顚Ｓ玫膮R算清繳表，單獨填寫，你自己找一下吧，具體的哪個表格，我王樂要么你截圖。
84784975
2022 04/28 15:48
工程設計費是2020年支付出去的，撥款是2021年收到的，我現在要做2021年匯算
84784975
2022 04/28 15:50
我知道這個表，現在就是我把這筆款沒做到收入，匯算要怎么操作？
郭老師
2022 04/28 15:51
專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040
這個里面填寫
郭老師
2022 04/28 15:51
對應的成本不允許抵扣所得稅的，如果你之前已經抵扣了，需要調整。
84784975
2022 04/28 15:52
那我要調整第四度的報表嗎？
84784975
2022 04/28 15:53
那我要調整第四度的報表嗎？正確應該怎么處理呀？
郭老師
2022 04/28 15:53
不調整季度的
匯算清繳調整就可以的
郭老師
2022 04/28 15:54
第四季度的不用修改，只在匯算清繳里面調
84784975
2022 04/28 15:56
什么意思??？我相當于是把財政收入計入了未分配利潤，這樣我填A105040就跟我利潤表里面的收入不等了呀
郭老師
2022 04/28 15:59
你好
如果你調整第四季度的申報表的話隨著財務報表和資產負債表能調整嗎？你賬上做的，還有申報給稅務局的，得是一致的。
84784975
2022 04/28 16:02
那我現在該怎么辦呢？直接把這筆財政撥款收入填進A105040嗎？這樣我也就不用調賬
郭老師
2022 04/28 16:04
是的
之前做的成本費用抵扣了所得稅嗎？
84784975
2022 04/28 16:05
抵扣了的，
郭老師
2022 04/28 16:08
上面我給你發的那個表格，你看一下之前年度的能填寫進去嗎？屬于二零年的，你應該填寫到二零年里面。
郭老師
2022 04/28 16:09
你當時就應該填寫當年的支出里面，收入沒有收到不用填寫，只填寫支出就行。
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