你好， 一、編制過程參考圖片，本期主要現金收入為股東資本流入及固定資產處置金額流入。需要重點關注的是購買商品、勞務支付的現金，其他與經營活動有關的資金流出（也就是成本、管理費用）和處置固定資產收回的現金凈額。 二、公式如下： 流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100% 利潤率=利潤÷收入×100% 存貨周轉率=銷售成本÷平均存貨， 平均存貨=(年初存貨+年末存貨)÷2 平均回收期=365/應收帳款周轉率＝銷售收入/平均應收賬款，平均應收賬款=(年初余額+年末余額)÷2 以上指標流動比率、利潤款及存貨周轉率越高說明企業經營越好，平均回收期越低說明企業經營越好