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問題已解決
2017年某企業應納稅所得額為－10萬元，2018年應納稅所得額為－15萬元。2019年的有關經營情況如下2017年某企業應納稅所得額為-10萬元，2018年應納稅所得額為-15萬元。2019年的有關經營情況如下全年實現產品銷售收入5030萬元，固定資產盤盈收入20萬元,取得國家發行的國債利息收入20萬元;2019年結轉產品銷售成本3000萬元;繳納增值稅90萬元,消費稅110萬元城市維護建設稅14萬元,教育費附加6萬元;發生產品銷售費用250萬元(其中廣告費用150萬元);發生財務費用12萬元(其中，因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬元);發生管理費用802萬元;發生營業外支出70萬元(其中，因排污不當被環保部門罰款1萬元，通過當地政府部門向農村某小學捐款20萬元);全年已提取未使用的職工教育經費2萬元。根據上述資料按下列步驟計算2019年該廠應繳納的企業所得稅
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會計利潤的計算是
5030+20+20-3000-110-14-6-250-12-802-70=806
2022 04/30 17:02
暖暖老師 
2022 04/30 17:03
國債利息免稅，納稅調減20
暖暖老師
2022 04/30 17:03
廣告費扣除限額5030*0.15=754.5全都扣除
暖暖老師
2022 04/30 17:04
公益性捐贈扣除限額806*0.12=96.72全部扣除
稅收滯納金納稅調增1
暖暖老師
2022 04/30 17:04
教育費納稅調增2不可以計提
暖暖老師
2022 04/30 17:05
應納稅所得額的計算是
806-201+2-10-15=582
應交所得稅582*0.25=145.5
84785034 
2022 05/01 13:44
201、10、15是怎么得到的
暖暖老師
2022 05/01 14:02
你好數字計算過程不是在上邊嗎？
84785034
2022 05/01 14:09
我剛才沒仔細看，謝謝老師
暖暖老師
2022 05/01 15:46
不客氣麻煩給與五星好評
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