你好同學， 您好，計算過程如下： 1、利潤總額=5800-4200+900-680+40-300-780-200+110-260=430萬元。 2、國債利息收入免征企業所得稅，所以國債利息收入的納稅調減40萬元。 3、（5800+900）×0.5%=33.5,70×60%=42，70-33.5=36.5，業務招待費的納稅調增36.5萬元 4、430×12%=51.6，公益性捐贈不需要調整，營業外支出不需要調整。 5、應納稅所得=（430-40+36.5）=426.5萬元 應納企業所得稅額=426.5×25%=106.63萬元 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！