老師，你不會數嗎，這不是你解釋的嗎？如果不是你解釋的。那么在你打出這條解釋前請看下我的上條問題，我問了什么，你答了什么，然后直到最后面我又問了什么，是否有矛盾？

我的意思是 你說的是所得稅計算的時候 不允許減去這句話 如果只是認證發票 不影響所得稅扣除 認證的是增值稅 企業所得稅是扣除成本費用的 您認證增值稅 跟企業所得稅前扣除 沒有關系 除非您這個發票沒有入賬 現在要認證后所得稅前扣除 這樣才影響企業所得稅 而且上年的發票 匯算清繳前取得 現在勾選認證 也可以企業所得稅前扣除 如果您前期已經入賬成本費用了 現在只是認證增值稅 本來就可以稅前扣除

第四句 前面一句話是針對您的 所得稅前不得扣除回復您的 您看一下您前面一個追問 兩個問題 我兩句話 后面一句是我說的針對后面一句 跨年認證發票這個行為 不影響所得稅

首先我是問問題的，老師你是回答問題的，那么你給的回答我是不是就是按老師回答的為準去理解，就是按老師解釋說的這句“就是計算所得稅的時候不允許減去跨年認證發票……”去理解認為：計算所得稅時是不允許減跨年認證發票的。。。但我又有了新問題就是：那按老師解釋的不允許減去跨年認證的，那不跨年是不是就允許減了？但老師你是怎么回答的？你反道說你什么時候說過這樣的話？你讓本就有疑問的學生怎么去理解你這一系列下來的解釋呢？

我記得您前面是截圖其他老師說的來提問的 我反問是因為這不是我的觀點 人家老師說的觀點 我不予置評 我只說 我肯定沒有說過這樣的話 我也不贊同 但是我也不好說人家老師 如果有疑問 可以現在繼續說 前面老師的回復 您可以參照 可以對比 然后再覺得有疑問 可以繼續提問其他老師

我的回復是針對您的3 所得稅前不得扣除 這句話 計算企業所得稅前不能扣除 不要跟前面一起理解 您是單獨問這句 我是單獨回復您的 您看看3 然后結合4理解

所得稅前不得扣除又是什么啊？ 就是計算企業所得稅前不允許減去 是這樣對應的

其實，我跟上個老師最后問的問題是這樣的：我問進項稅票收回后要什么時候認證？有沒有時間限制？那個老師回答說沒有時間限制，就是不管留到什么時候都可以認證，我理解為如今年的進項稅票不認證留到明年，明年再認證也可以認證。后來我又有了新的問題，就是：沒有時間限制那就沒有什么影響嗎？老師回答：跨年的發票，所得稅前不能扣除，增值稅不受影響。到這沒有得到老師回答因為后面達到次數就不能再追問了，所以我又繼續重新發去提問，這時就是竹子老師你來解答了

今年的進項稅票不認證留到明年，明年再認證也可以認證? 到企業結束經營前都可以認證 跨年的發票，所得稅前不能扣除這句話也不準確 跨年的發票 也可以更正所得稅匯算清繳申報表 追補扣除 可以往前追補五年 《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規定，根據稅收征管法的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

跟竹子老師問的：開始我的問題是：上個老師說認證發票沒有時間限制和百度查到不一致按哪個為準，還問延長/超期認證進項稅票有什么影響，上個老師說所得稅前不得扣除，增值稅沒影響，我就問增值稅不得扣除不是多交稅，變多了嗎？為什么沒影響？直到后面竹子老師解釋說增值稅是價外稅跟計算所得稅無關，就是這，我提出了疑問說：既然跟計算所得稅無關，為啥上個老師又說所得稅前不得扣除？沒有關系為啥又提到？

上個老師應該是說增值稅可以抵扣 但是企業所得稅前不能抵扣?? 他應該是多給您說了 但是說的也不準確 他為要提 我也不懂他啊?? 收到專用發票 沒有入賬 次年可以勾選認證 也可以做專項說明 企業所得稅也可以扣除 法條 我也給您找了 并不是說不可以企業所得稅前扣除

因上個老師后解釋說所得稅前不得扣除，我再問：那這個不得扣除是不得扣除什么？我開始是問延長/超期認證進項稅票或說跨年認證進項稅票有什么影響時，問的影響而上個老師為何會提到“所得稅前不得扣除？”都不跟它有影響了為何又提到？這時竹子老師你就給我的解釋“就是…不允許減跨年認證的發票”，然后我就按竹子老師這條解釋去認為不允許減跨年認證發票了

但又有了新問題：不允許減跨年的，那不跨年是不是允許減？得到竹子老師的答復便是：我什么時候說過不允許減去……等等后面的話

我是給您說??所得稅前不得扣除? 這幾個字的意思 不是針對整個前面提問來回復的? 您3是單獨提問的 我就單獨回復的 不要跟前面連貫起來看 所得稅前不得扣除?：計算企業所得稅前不允許減去? ?就是單純的針對3回復 跟前面的沒有關系?

首先感謝，因為上個老師解釋的不明不白引發我后面一系列的問題，故竹子老師反倒來問讓本就懵懂的我更加矛盾了，現感謝老師，又只能10次對話，不糾結前面了，老師我現重新問：跨年認證發票或認證發票沒有時間限制那它有或會造成什么影響嗎？

跨年認證發票或認證發票沒有時間限制 就是增值稅延遲認證 單位延遲抵扣進項稅額了? 對其他沒有影響? 現在取消了認證時間限制 很多單位都根據自己單位實際繳稅情況來選擇什么時候勾選認證 平時收到發票可以先入賬 借：原材料等 借：應交稅費-待認證進項稅額 貸：應付賬款等 后期勾選 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待認證進項稅額? 最終對增值稅影響是一樣的 就是個時間問題