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去年一季度有繳所得稅，但全年虧損，今年匯算清繳要怎么填報？
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你好，你要填寫主表，算下你的利潤總額要小于零
2022 05/03 21:00
84785039 
2022 05/03 21:02
利潤總額是小于零呀，預交的稅款怎么辦？
王超老師 
2022 05/03 21:04
那么你匯算清繳之后是可以退稅的，你看一下主表那邊有一個已經繳納的稅款，那個是到時候可以退稅的
84785039
2022 05/03 21:08
可以不申請退稅嗎？應該怎么操作？謝謝
王超老師
2022 05/03 21:09
那么你需要調整你們的成本或者費用，使你們的利潤剛好是可以彌補當時的盈利的
84785039
2022 05/03 21:14
可以說一下具體要如何操作嗎？
王超老師
2022 05/03 21:16
比如你們前面一季度是100萬的盈利，那么你匯算清繳時候就要100萬的虧損，然后根據這個100萬來條件你的成本或者費用
84785039
2022 05/03 21:30
是不是在A105000表中的五.特別納稅調整應稅所得中的調減項？
王超老師
2022 05/03 21:32
你調整（一）視同銷售成本（填寫A105010）就可以的
84785039
2022 05/03 21:36
我沒選這張表
84785039
2022 05/03 21:38
必須填寫那張表中嗎？
王超老師
2022 05/03 21:45
你們是在填寫小微企業的匯算清繳嗎
84785039
2022 05/04 05:46
是小微企業，王老師
王超老師
2022 05/04 06:53
那么你直接在成本里面調整就可以了
84785039
2022 05/04 08:33
是直接在主表中調增成本？也就是把一季度的利潤總額金額+營業成本=主表中的營業成本？
王超老師
2022 05/04 08:42
是的，你成本進行調整的
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