看不懂呢老師

這是把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，第二個是把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

第一步，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項5? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5? 第二步，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10? ? ? ? ? ? ? ? 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項10 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ? ? ? 借方有余額表示留底。是這樣么老師？一共兩個步驟

對的，是的，是這么做。

老師，那我還要做待認證進項稅額這個分錄么？

你好不需要的帶刃正式發(fā)票，沒有認證的。

待認證是發(fā)票沒有認證的

是這樣的老師。我在剛剛的分錄前做了一個借應(yīng)交稅費進項稅貸應(yīng)交稅費待認證進項稅額。如果按剛剛您說的分錄是不是這個就不用做了？

借銀行存款 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出

你的進項現(xiàn)在有余額嗎？

就是沒做這筆的時候（借銀行存款 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出）有余額。那如果做了這一筆那下次還能抵扣么？我都有點兒亂了老師

不可以抵扣的都已經(jīng)申請退稅了，就不允許再抵扣了，你的留底就沒有了。