為什么要預付呢？已經收到貨了，付款和收貨同時進行的，只是沒有收到材料發票，到時候工程完了再一起開票。是否需要暫估？

同學，你好 收到貨物，那需要暫估 借：庫存商品-暫估 貸：銀行存款

庫存商品暫估？這個不用吧？那增值稅進項呢？

同學，你好 如果你是專票 借：庫存商品-暫估 應交稅費-應交增值稅（進） 貸：銀行存款

是專票啊，但是暫時沒收到發票啊，如何做分錄？

同學，你好 沒有收到發票，不做進項 借：庫存商品-暫估 貸：銀行存款

那到時候收到發票呢？

同學，你好 紅字沖掉這筆分錄

分別怎么寫分錄？

同學，你好 紅沖分錄 借：庫存商品-暫估? 負數 貸：銀行存款 負數

充了重新寫分錄？怎么寫？借：材料+增值稅（進） 貨：銀存 重新做一次？

同學，你好 嗯嗯，是的

非得這么寫嗎？能否直接 借：材料（不含稅）+增值 稅（進） 貨：之前的材料金額（含稅支付總額）

同學，你好 也可以的

啊？ 好吧，謝謝老師。

不客氣，祝工作順利