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企業所得稅申報表里面的營業收入和營業成本怎么組成的

84784959| 提問時間:2022 05/05 16:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,營業收入看利潤表里面的營業收入,主營業務收入加其他業務收入, 營業成本是主營業務成本加上其他業務成本,不包含期間費用的。
2022 05/05 16:08
84784959
2022 05/05 16:09
好的,老師,如果有個季度是虧損的,那么利潤表里面的所得稅費用該怎么填?
郭老師
2022 05/05 16:12
你好,所得稅費用不需要繳納的就不用計提,不用管啦。
84784959
2022 05/05 16:15
我是這么理解的,看了之前代賬會計做的,虧損的時候,所得稅費用還填寫了數字,不知道什么意思
郭老師
2022 05/05 16:16
那你看一下他賬上是不是計提了,計提在繳納了嗎?應交稅費現在有沒有余額?
郭老師
2022 05/05 16:17
應交稅費,企業所得稅有沒有余額?
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