問題已解決
21年還沒有做匯算清繳,但是現在發現20年收到款,做了未開發票收入,21年又開具了發票但沒有沖20年那筆未開票收入,現在要怎么處理?



借利潤分配未分配利潤,
應交稅費、應交增值稅銷項,
貸應收賬款
紅沖你的收入,然后你的增值稅申報表也得去修改
匯算清交在納稅調整明細表收入類,其他填寫帳載金額就可以的
2022 05/06 08:12

84784987 

2022 05/06 09:22
老師可以再解釋的更清楚一些嗎

郭老師 

2022 05/06 09:25
你好,具體的哪一個不清晰?是那個分錄你沒有看懂嗎?跨年的分錄。

84784987 

2022 05/06 11:42
假如20年確認了未開票收入10600當時分錄是:
借:應收賬款10600
貸:主營業務收入10000
應交稅費—應交增值稅(銷項稅)600 在21年開具了發票,又做了相同分錄
22年借:利潤分配—未分配利潤10600
應交稅費—應交增值稅(銷項稅)600
貸:應收賬款10600,同時更正2021的增值稅申報,21年財務報表,所得稅年報納稅調整表,其他填在賬載金額10600,這樣后面會產生收入類的調減金額,是這樣做嗎?

郭老師 

2022 05/06 11:49
你好
是的,是這么做的。

84784987 

2022 05/06 12:59
更正20年增值稅申報表時會產生退稅,會不會被稅管員關注

郭老師 

2022 05/06 13:00
你好
這個不好說,不一定。
