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問題已解決
老師，去年有幾個月的工資，到了今年才發放，個稅是在發放的次月申報的，現在就有一個問題，導致今年 的個稅比工資表上的個稅要高。比如說去年三個月的工資扣了員工100元稅，今年 員工工資表上扣200元，總共扣了員工300元的稅，但是現在申報個稅卻有500的個稅。這個多出來的200元稅是由公司來承擔的，現在這個多出來的200元個稅，如何做賬
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你好；? ? ?借營業外支出- 個稅支出 200貸銀行存款? 200? ? ??
2022 05/07 17:17
84784972 
2022 05/07 17:24
就在交個稅時，借：應交稅費-個稅300，營業外支出-個稅支出200，貸：銀行存款500 。這個200不需要過應交稅費-個稅科目嗎
meizi老師 
2022 05/07 17:30
?你好；? ? ?是的。 就這樣處理? 。? ?你之前只做了300 是嗎? ?
84784972
2022 05/07 17:50
對，因為公司的原因導致多交稅，大家都不愿意承擔。后來發放工資時按當時計提工資的工資表去做的，在發放時只做了貸應交個稅300
meizi老師
2022 05/07 17:52
?你好；? 那你就直接做? ?，借：應交稅費-個稅300，營業外支出-個稅支出200，貸：銀行存款500 。 可以了? ?
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