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2021年12月的工資和年終獎沒計提，因為要2022年1月份發放，可以放到2022年計提和發放嗎，企業所得稅匯算清繳要怎么處理
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可以的，匯算清繳的時候需要增加你的工資薪金，在職工薪酬明細表、稅收金額和實際里面增加
2022 05/07 18:25
郭老師 
2022 05/07 18:36
帳載金額不用填寫，你需要調減的不用做平
郭老師
2022 05/07 18:41
你好，你今年的分錄是怎么做的？是借以前年度損益調整貸應付職工薪酬嗎？
郭老師
2022 05/07 18:41
是的的話，明年你賬上做的只是接當年的管理費用，銷售費用，主營業務成本這些的，不管這個以前年度損益調整的。
郭老師
2022 05/07 18:43
你好，完整的分錄寫一下。
郭老師
2022 05/07 18:43
看你計提的分錄是怎么做的。
郭老師
2022 05/07 18:46
借主營業務成本貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款做的這個嗎？把你的主營業務成本改成利潤分配，或者是以前年度損益調整。
郭老師
2022 05/07 18:55
你好，你少計提了不需要補稅的。
郭老師
2022 05/07 18:55
而可以多抵扣企業。
郭老師
2022 05/07 20:10
可以的，可以這么做的。
84784979 
2022 05/07 18:35
賬載呢金額需要增加嗎，不然不平
84784979
2022 05/07 18:37
那明年匯算清繳的時候不是賬載金額變多了
84784979
2022 05/07 18:42
直接做在應付職工薪酬了
84784979
2022 05/07 18:42
銀行存款
84784979
2022 05/07 18:43
應付職工薪酬，主營業務成本
84784979
2022 05/07 18:49
好的，增加的話，不用交所得稅吧
84784979
2022 05/07 20:07
那我發到2022年作匯算清繳可以不
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