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老師小規模納稅人如何結轉應交增值稅各科目余額，有已交增值稅余額
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小規模的增值稅很簡單，他就一個科目，應交稅費，應交增值稅
確認收入。如果是四月份之前的，借銀行存款
貸主營業務收入，
應交稅費、應交增值稅，
不需要交稅的情況下，在季度末結轉就可以的，
借應交稅費、應交增值稅
貸營業外收入，
如果需要交稅再繳納的，當月借應交稅費、應交增值稅
貸銀行存款
2022 05/08 13:51
郭老師 
2022 05/08 13:52
是四月份之后，你開的普通發票都是免費的，
借銀行存款，貸主營業務收入，
直接做這個就行，如果是開的專票和上面的分錄是一樣的
84784949 
2022 05/08 13:53
好的謝謝老師
郭老師
2022 05/08 13:54
不用客氣
工作愉快
84784949
2022 05/08 13:58
老師現在是調整應交增值稅余額和當期所開的專票稅餓一致，4月份之前的已交增值稅如果結平的話是要轉出到營業外收入嗎
郭老師
2022 05/08 13:59
不用
你不還是需要交的嗎
84784949
2022 05/08 14:00
是之前已經交了的增值稅
郭老師
2022 05/08 14:01
那你沒有做支付的分錄嗎？
84784949
2022 05/08 14:04
做了還是有余額
84784949
2022 05/08 14:05
老師麻煩看下這樣的列式是哪不對嗎
郭老師
2022 05/08 14:13
你的未交增值稅是怎么結轉的？
84784949
2022 05/08 14:15
未交增值稅里有部分已交的增值稅，就直接結轉給了已交增值稅，也不知道對不對
郭老師
2022 05/08 14:16
不對
你把余額結轉到營業外收入吧
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