同學你好，已經考慮了，答案的解析已經綜合考慮了，因為210里面是沒有考慮固定資產所得稅差異前的利潤總額。 本期因固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，即甲公司應交所得稅=（210–20-10+20）×25%=50（萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5（萬元），甲公司確認的所得稅費用=50+5=55（萬元）。