問題已解決
85題的第4問,不明白16年應交所得稅為什么要加上60萬,遞延所得稅又為什么是拿60*25%。



同學您好
減值60,稅法不認,所以算應交所得稅的時候要加上。
這減值60可以等到以后實際發生了再少交稅,這叫做遞延所得稅
2022 05/10 14:43

84785012 

2022 05/10 14:47
意思就是16年應該交265萬,但遞延了15萬以后年度交,16年實際交了250萬?

王曉老師 

2022 05/10 14:48
您好
16年應該交265,實際也要交265,15萬等到實際發生才能少交。

84785012 

2022 05/10 14:49
還是這么理解:本來要交250萬,但減值的60萬稅法不認,所以要加回來。實際應該交265萬?這也是每年5月份的年度所得稅要調整的地方?

王曉老師 

2022 05/10 14:50
您好
是的,第二種理解是對的

84785012 

2022 05/10 14:53
實際發生會有哪些,能舉幾個例子嗎?

王曉老師 

2022 05/10 15:00
您好
在會計上基本不會碰到實力發生的情況

84785012 

2022 05/10 15:01
(≧?≦)/好的,謝謝!

王曉老師 

2022 05/10 15:01
不客氣的,學習愉快
