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85題的第4問，不明白16年應交所得稅為什么要加上60萬，遞延所得稅又為什么是拿60*25%。
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同學您好
減值60，稅法不認，所以算應交所得稅的時候要加上。
這減值60可以等到以后實際發生了再少交稅，這叫做遞延所得稅
2022 05/10 14:43
84785012 
2022 05/10 14:47
意思就是16年應該交265萬，但遞延了15萬以后年度交，16年實際交了250萬？
王曉老師 
2022 05/10 14:48
您好
16年應該交265，實際也要交265,15萬等到實際發生才能少交。
84785012
2022 05/10 14:49
還是這么理解：本來要交250萬，但減值的60萬稅法不認，所以要加回來。實際應該交265萬？這也是每年5月份的年度所得稅要調整的地方？
王曉老師
2022 05/10 14:50
您好
是的，第二種理解是對的
84785012
2022 05/10 14:53
實際發生會有哪些，能舉幾個例子嗎？
王曉老師
2022 05/10 15:00
您好
在會計上基本不會碰到實力發生的情況
84785012
2022 05/10 15:01
(≧?≦)/好的，謝謝！
王曉老師
2022 05/10 15:01
不客氣的，學習愉快
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