00:10:00
問題已解決
甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 -500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。求第六年的的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
老師好了嗎
你好 比如第一年
計算該公司每年應繳納的所得稅100*0.25=25 、
當年實現的凈利潤100-25=75 、
未分配利潤的余額75 、
計提法定盈余公積金的基數75 、
計提的法定盈余公積金75*0.1=7.5、
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額75-7.5=67.5
第二年
計算該公司每年應繳納的所得稅0
當年實現的凈利潤-500
未分配利潤的余額-432.5
計提法定盈余公積金的基數0
計提的法定盈余公積金0
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額0
第3年
計算該公司每年應繳納的所得稅0
當年實現的凈利潤200
未分配利潤的余額-232.5
計提法定盈余公積金的基數0
計提的法定盈余公積金0
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額0
第3年
計算該公司每年應繳納的所得稅0
當年實現的凈利潤100
未分配利潤的余額-132.5
計提法定盈余公積金的基數0
計提的法定盈余公積金0
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額0
2022 05/11 12:54
陳詩晗老師 
2022 05/11 12:55
第4
年
計算該公司每年應繳納的所得稅0
當年實現的凈利潤100
未分配利潤的余額-132.5
計提法定盈余公積金的基數0
計提的法定盈余公積金0
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額0
第5年
計算該公司每年應繳納的所得稅0
當年實現的凈利潤-50
未分配利潤的余額-182.5
計提法定盈余公積金的基數0
計提的法定盈余公積金0
盈余公積金余額7.5
可供股東分配的利潤總額0
84784994 
2022 05/11 12:58
我想知道第六年度的
陳詩晗老師
2022 05/11 13:09
應交所得稅（250-50）×25%＝50
凈利潤250-50＝200
未分配利潤200-50＝150
計提盈余公積基數150
可供分配150-15
84784994
2022 05/11 13:14
那第五年的未分配利潤還是個負數，不用管它的嗎？
84784994
2022 05/11 13:18
就是第五年度還有-182.5是不用管的嗎？
陳詩晗老師
2022 05/11 13:24
剪掉了第五年的呀，在未分配利潤里面撿了50，這個就是減掉之前的虧損。
84784994
2022 05/11 13:30
但之前的虧損不是還沒有彌補完嗎？
84784994
2022 05/11 13:33
是在第二年發生-500虧損，第五年還有-182.5的虧損，
陳詩晗老師
2022 05/11 13:33
應交所得稅（250-50）×25%＝50
凈利潤250-50＝200
未分配利潤200-250
計提盈余公積基數0
可供分配-50
陳詩晗老師
2022 05/11 13:33
不好意思啊，前面我把你的數據看錯了，更正。
84784994
2022 05/11 13:42
老師，老師能回答一下為什么第五年發生-182.5點虧損在第六年不彌補。或者能不能列個第一年到第6年的表出來，這樣會好理解點
陳詩晗老師
2022 05/11 13:48
他是這樣子的，就首先你看一下之前年度沒有彌補虧損的金額有多少，然后你再第六年去彌補就行了。或者是你按照你的思路里做一個表格出來，我給你檢查。
84784994
2022 05/11 14:11
看看這個
84784994
2022 05/11 14:12
我的圖片發不了
84784994
2022 05/11 14:20
看看這個
陳詩晗老師
2022 05/11 14:24
你第三年的累計利潤還是負數呀，他不用交稅，也不可能提盈余公積呀。
閱讀 424
描述你的問題，直接向老師提問
416
意見反饋
