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老師您好！ 我司2月計提了附加稅 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)付教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅金-應(yīng)付城建稅 3月繳納時做了 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅金-應(yīng)付城建稅 4月小微企業(yè)六稅兩費(fèi)優(yōu)惠政策-減免50%退稅回我司，我應(yīng)如何做分錄？？？
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借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅，教育附加，
借應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅，教育附加，
借稅金及附加、負(fù)數(shù)
2022 05/13 14:31
郭老師 
2022 05/13 14:31
主營業(yè)務(wù)稅金及附加已經(jīng)改成了稅金及附加。
84784973 
2022 05/13 15:52
還有一筆印花稅
我司2月計提了
借：管理費(fèi)用-其他
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付印花稅
3月繳納時做了
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付印花稅
貸：銀行存款
4月小微企業(yè)六稅兩費(fèi)優(yōu)惠政策-減免50%退稅回我司，我應(yīng)如何做分錄？？？
郭老師
2022 05/13 15:56
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，印花稅
借應(yīng)交稅費(fèi)，印花稅借稅金及附加負(fù)數(shù)
和上面的是一樣的
84784973
2022 05/13 16:05
老師，印花稅我是入管理費(fèi)用-其他的，是不是管理費(fèi)用-其他 要在借方用負(fù)數(shù)
郭老師
2022 05/13 16:08
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
84784973
2022 05/13 16:08
我不是好明白，沖賬 時、借貸方 為什么用負(fù)數(shù)
郭老師
2022 05/13 16:09
損益類的科目費(fèi)用類的發(fā)生額在借方，如果你是軟件做賬放在借方，負(fù)數(shù)。
郭老師
2022 05/13 16:10
貸方的話引起科目余額表和利潤表不一致。
84784973
2022 05/13 16:24
明白了，謝謝老師。
郭老師
2022 05/13 16:24
不用客氣
工作愉快
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