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國內某居民制造企業2021年全年取得銷售產品收入為2000萬元，其它業務收入200萬元，本年銷售產品成本900萬元、銷售費用300萬元，管理費用200萬(其中列支業務招待費80萬元、開發新技術發生開發費用50萬元);全年實際列支并發放工資200萬(其中安置殘疾人5人，年發放工資10萬元);繳納各項稅金及附加300萬元(其中增值稅100萬元);企業當年計提各項準備金100萬元，計算資企業2021全年應繳納多少企業所得稅?
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您好，計算過程如下
利潤總額=2000+200-900-300-200-200-100=500
招待費限額1=（2000+200）*0.005=11
限額2=80*0.6=48調增69
研發費調減50*0.75=37.5
工資調減10萬
準備金調增100萬
應納稅所得額=500+69-37.5-10+100=621.5
所得稅=621.5*25%=155.375
2022 05/14 13:36
84784984 
2022 05/14 15:03
某高新技術企業從事軟件開發(符合國家的高新技術企業認定標準)。2021年12月31日公司財務會計報表實現產品銷售收入2800萬元，出租固定資產收入200萬元;從事技術轉讓所得800萬(假定應列為營業外收入);產品銷售成本1500萬元;管理費用600萬(其中列支業務招待費55萬，新技術研究開發費用200萬元);財務費用200萬元(其中列支在建工程利息50萬元);銷售費用800萬元(其中列支廣告費500萬)，試計算2021年高新技術企業應繳納多少企業所得稅?
這個怎么做呢
朱小慧老師 
2022 05/14 15:41
同學，新的問題麻煩重新提交哈
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