問題已解決
老師,請問公司處置一臺車,不含增值稅收入計入“固定資產清理”,那企業所得稅年報該項收入應該填在哪里?營業收入下的其他收入嗎?



你好,如果不含增值稅的金額和固定資產清理相等 ,年報不用填的。
如果不含增值稅的金額和固定資產清理有差,是入在資產處置損益,小企業入在營業外收支的,報表上有這項的
2022 05/14 15:35

84785015 

2022 05/14 15:53
我沒問營業外收支,我是問處置收入。

84785015 

2022 05/14 15:53
借 銀行存款
貸固定資產清理
應交增值稅

張壹老師 

2022 05/14 16:00
你好,處置收入是固定資產清理,企業所得稅年報不申報的
