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21年暫估的成本沒有取得發票，22年沖掉了一部分暫估成本但是也沒有取得發票。匯算清繳如果要調增去年的暫估成本22年這部分要減掉去嗎
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你好，如果是虛增的業務需要減去，如果不是虛增的，賬上坐著就可以的。
2022 05/16 15:05
84784947 
2022 05/16 15:08
如果是虛增的像這種情況，如果在5月底之前補過來30萬的發票是不是就調增723862元
郭老師 
2022 05/16 15:11
對的是的是這么做。
84784947
2022 05/16 15:22
調納稅調整明細表扣除項目，其他30欄填寫的 賬載金額 稅收金額分別是填多少呢
84784947
2022 05/16 15:24
賬載金額是21年的暫估-22年沖掉的暫估合計嗎 稅收金額是補過來的30萬發票還是調增的金額啊
郭老師
2022 05/16 15:25
30藍的賬載金額填寫723862就可以的。
84784947
2022 05/16 15:29
稅收金額那列不用填寫嗎
郭老師
2022 05/16 15:30
是的是的紙條燈不用填寫稅收金額。
84784947
2022 05/16 15:33
然后調增金額那列也是723862 小企業會計準則 賬務處理 借：應付賬款-暫估723862 貸利潤分配-未分配利潤723862
這樣理解對嗎
郭老師
2022 05/16 15:36
是虛增的業務，可以這么做。
84784947
2022 05/16 15:37
好的，，，謝謝
郭老師
2022 05/16 15:38
不用客氣，工作愉快
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