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請問以下會計分錄及稅務(wù)如何處理呢？ 情況一：甲公司欠款10萬，已經(jīng)于前年注銷了，請問這個壞賬怎么做？稅務(wù)怎么處理呢？ 情況二：前年有一個發(fā)票業(yè)務(wù)錯了，開具對方5萬，今年給作廢了，請問這個業(yè)務(wù)如何做賬？稅務(wù)怎么處理呢？
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1.把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，在匯算清繳的是《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中做專項申報。
2.作廢后直接沖減今年的收入，不再調(diào)整以前的賬
2022 05/16 16:27
84785011 
2022 05/17 08:18
您好！老師！第一個問題是不是要做壞賬，和您說的不太一樣，借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款？稅法上不是要去稅務(wù)局備案嗎？實際發(fā)生的壞賬可以稅前扣除，計提的話需要納稅調(diào)增
家權(quán)老師 
2022 05/17 11:08
如果你以前計提了壞賬準(zhǔn)備就沖銷壞賬準(zhǔn)備，沒有就直接計入營業(yè)外支出。現(xiàn)在不用做稅務(wù)備案，自己保留證據(jù)備查，并做專項申報
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