不要用以前年度損益調整科目嗎？

你是企業會計準則做賬嗎？如果是小企業會計準則做賬的話，不需要的。

老師，我們是小企業準則，我們21年多計提的工資，還掛了其他應付款～老板，現在怎么做分錄？

你好，這個工資還能發下去嗎？

老板代付的，發了

借，其他應付款，貸應付職工薪酬，再做借應付職工薪酬，貸利潤分配～未分配利潤這樣可行？

你好，老板代付了，你申報個稅就可以的，這個不用調整的，正常的可以抵扣所得稅。

我不說清楚，是多算了，后面又退回來了

退的時候退給了你老板嗎？如果是的話，按照這個來做，匯算清交的數需要調增。

哪我做的分錄可以是吧？

可以的，可以這么做的，你的分錄是正確的。