然后咱匯算清繳的時(shí)候呀，咱要調(diào)減咱的成本，調(diào)增咱的應(yīng)納稅所得額。

老師，匯算清繳的這部分沒懂，可以再解釋下嗎，看看我的年報(bào)表怎么報(bào)呢，成本怎么填呢

開始做的，借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估，在今年的時(shí)候你借應(yīng)付賬款暫估，貸利潤分配，未分配利潤。

然后匯算清繳的時(shí)候，你打開那個(gè)納稅調(diào)整表，你調(diào)整調(diào)減成本，然后調(diào)增你的應(yīng)納稅所得額。

老師，我暫估的成本發(fā)票回來了，為什么要填減成本呢，我只是暫估的多了，看看年報(bào)怎么做

你好同學(xué)，因?yàn)槟愕某杀静皇?萬呀，但是你實(shí)際的發(fā)票是7萬，所以你得調(diào)整。

因?yàn)楝F(xiàn)在對(duì)于你的年報(bào)來說，你的成本是吧，但是實(shí)際是七。

嗯，我這樣說你能明白意思嗎？

關(guān)鍵現(xiàn)在我不需要那一萬了，也不需要暫估了，還要調(diào)增嗎？

你好同學(xué)，是這樣的，我說的調(diào)增是調(diào)整你的應(yīng)納稅所得額，就說我告訴你哈，咱財(cái)務(wù)的只要說調(diào)整調(diào)整的，都不是這個(gè)科目，調(diào)增的都是應(yīng)納稅所得額。

你可以在你那個(gè)納稅調(diào)整表上，賬載金額是8，稅收金額是七，這樣你成本少了，所以你的應(yīng)納稅所得額就多。

老師，我多暫估的這部分我不能直接沖掉嗎，不在匯算清繳表體現(xiàn)，可以嗎

不可以的哈，因?yàn)橐呀?jīng)做在2021憑證里面影響利潤表了

老師，如果賬載8，稅收7，調(diào)增1，那年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表成本我怎么填呢

不需要?jiǎng)迂?cái)務(wù)報(bào)表的話，同學(xué)咱光做匯算清繳調(diào)整就可以的。

那我的年報(bào)表就根據(jù)季末財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)嗎

你好同學(xué)，對(duì)的是這么個(gè)意思。

老師，那我次年再報(bào)的時(shí)候不需要再調(diào)減了吧

等到次年在匯算清繳的時(shí)候，咱就根據(jù)今年第四季度的內(nèi)容來進(jìn)行填表兒了。

嗯，總之盡量不要多暫估，是吧

你好同學(xué)，對(duì)的是這么個(gè)意思。