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老師，我想問下，現(xiàn)在在做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)去年預提的費用到現(xiàn)在還沒有發(fā)票來，那我要納稅調(diào)增對嗎？然后我?guī)ぴ趺醋鲅剑孔鲆还P什么憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，同學分錄是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/18 23:07
84784992 
2022 05/18 23:09
然后再借以前年度損益調(diào)整，待應交稅費嗎？
魯老師 
2022 05/18 23:15
然后再做一筆借：所得稅費用 貸應交稅費 -應交所得稅
魯老師
2022 05/18 23:16
對的，同學你這個，是借：以前年度損益? 貸-應交稅費-應交所得稅
84784992
2022 05/18 23:17
那我預提費用這怎么沖減呀
魯老師
2022 05/18 23:19
你好同學?借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整這筆分錄就是沖預提費用的
魯老師
2022 05/18 23:20
借：以前年度損益? 貸-應交稅費-應交所得稅這筆分錄是調(diào)去年所得稅的，這筆分錄后還需要把以前年度損益調(diào)整到未分配里面去
84784992
2022 05/19 09:01
老師，前面應該還有一筆，我之前預提的時候做的是，借：管理費用，貸：預提費用或者應付賬款，那我貸方是不是應該沖掉
魯老師
2022 05/19 09:30
你好，需要，費用上你需要做一筆借：預提費用或者應付賬款? 貸：以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整? 貸：利潤分配-未分配利潤。 所得稅上需要做借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益? 借：以前年度損益調(diào)整? 貸:利潤分配 未分配利潤
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