問題已解決
老師,我想問下,現(xiàn)在在做匯算清繳,發(fā)現(xiàn)去年預提的費用到現(xiàn)在還沒有發(fā)票來,那我要納稅調(diào)增對嗎?然后我?guī)ぴ趺醋鲅剑孔鲆还P什么憑證?


你好,同學分錄是,借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整
2022 05/18 23:07

84784992 

2022 05/18 23:09
然后再借以前年度損益調(diào)整,待應交稅費嗎?
魯老師 

2022 05/18 23:15
然后再做一筆借:所得稅費用 貸應交稅費 -應交所得稅
魯老師 

2022 05/18 23:16
對的,同學你這個,是借:以前年度損益? 貸-應交稅費-應交所得稅

84784992 

2022 05/18 23:17
那我預提費用這怎么沖減呀
魯老師 

2022 05/18 23:19
你好同學?借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整這筆分錄就是沖預提費用的
魯老師 

2022 05/18 23:20
借:以前年度損益? 貸-應交稅費-應交所得稅這筆分錄是調(diào)去年所得稅的,這筆分錄后還需要把以前年度損益調(diào)整到未分配里面去

84784992 

2022 05/19 09:01
老師,前面應該還有一筆,我之前預提的時候做的是,借:管理費用,貸:預提費用或者應付賬款,那我貸方是不是應該沖掉
魯老師 

2022 05/19 09:30
你好,需要,費用上你需要做一筆借:預提費用或者應付賬款? 貸:以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整? 貸:利潤分配-未分配利潤。 所得稅上需要做借:應交稅費-應交所得稅 貸:以前年度損益? 借:以前年度損益調(diào)整? 貸:利潤分配 未分配利潤
