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你好，老師，匯算清繳時，職工薪酬這張表里，賬載金額是全年計提數，實際發生額是發放金額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對，沒錯，就是計提的金額
2022 05/19 11:49
84785034 
2022 05/19 12:03
實際發生額是指截止到匯算清繳的時候發放的金額嗎
東老師 
2022 05/19 12:03
對，就是匯算清繳截止的時候實際支付的錢。
84785034
2022 05/19 12:14
那賬上是不是會產生暫時性差異，得確認遞延資產？
東老師
2022 05/19 12:15
對，大企業會用到這個科目
84785034
2022 05/19 12:37
小企業呢，可以不這么做賬嗎？
東老師
2022 05/19 12:38
小企業可以不這么做。
84785034
2022 05/19 12:48
好的，老師
東老師
2022 05/19 13:25
嗯，幫忙給個五星好評，謝謝您
84785034
2022 05/19 14:06
好的，那以前暫估的成本，至今沒取得發票，匯算清繳時是不是要納稅調增？
東老師
2022 05/19 14:06
對，沒有發票的成本，你是需要納稅調整的。
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