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問題已解決
這個第三小問②遞延所得稅負債＝500×25％+45.84＝170.84，答案是170.83
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，2018年1月1計稅基礎=8000-8000/20/12*11=7633.33
2018年1月1日賬面價值=8500
產生應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債本期應計提金額=（8500-7633.33）*0.25-45.84=170.83
2022 05/23 14:23
84785025 
2022 05/23 17:04
為啥減去45.84，是因為減去已確認的嗎？
朱小慧老師 
2022 05/23 17:07
因為（8500-7633.33）*0.25是遞延所得稅負債期末應有余額，之前已經有45.84，所以本期計提是減去45.84
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