老師您好，轉回應納稅暫時性差異時的分錄：借：遞延所得稅負債貸：所得稅費用～ 發生可抵扣是：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用 這都會使所得稅費用減少啊～ ? ? ? ??

小可愛，你計反了呀！可抵扣暫時性差異為什么叫可抵扣，那是因為這個差異，我后期可以拿回來抵企業所得稅，所以本期是交了的，發生可抵扣，就是本期交了留著下期抵扣，所得稅費用增加 同理暫時性差異，本期要交，我沒交，后期要補交

發生可抵扣 借所得稅費用 借遞延所得稅資產 貸應交稅費-應交所得稅 這個所得稅包括遞延資產也就是我下次可以抵扣的稅款