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實(shí)務(wù)
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計(jì)提三月工資的時(shí)候計(jì)提了個(gè)稅（圖1，3月沒買社保），但是等到申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這個(gè)個(gè)稅是都不用扣的。計(jì)提4月工資是不是這樣做分錄（圖2）？
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計(jì)提的時(shí)候不涉及個(gè)稅，個(gè)稅是在發(fā)放的時(shí)候進(jìn)行的，所以紅色的分錄入放到發(fā)放的時(shí)候做
2022 05/24 16:21
84784985 
2022 05/24 16:22
計(jì)提工資不用先算好個(gè)稅嗎？現(xiàn)在我3月已經(jīng)計(jì)提了，4月怎么辦，圖2這樣做對不對
森林老師 
2022 05/24 16:25
個(gè)稅是在發(fā)放的時(shí)候體現(xiàn)，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，你上個(gè)月計(jì)提了，在貸方，所以四月做到借方。
借應(yīng)付職工薪酬-工資，借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅??貸銀行，
84784985
2022 05/24 16:33
老師，你看我三月份那張，做到管理費(fèi)用工資那里了。是不是錯(cuò)了？三月份那張是要紅沖重做嗎？
森林老師
2022 05/24 16:34
是了，三月就做錯(cuò)了，紅沖一下吧
84784985
2022 05/24 16:38
那我要拿什么做附件？這個(gè)情況說明嗎？
森林老師
2022 05/24 16:40
這個(gè)直接寫明哪個(gè)憑證的修改就行了
84784985
2022 05/24 17:58
老師，是整張憑證紅沖？還是只紅沖那一條錯(cuò)的個(gè)稅
森林老師
2022 05/24 19:15
就沖一個(gè)也可以，也可以全部
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