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老師你好 高新技術產業 稅法中： （5）單獨核算的技術轉讓收入700 萬元，與之配比的技術轉讓成本費用100 萬元。 應該調減多少
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您好，應納稅所得額調減=500+（600-500）*50%=550萬元。
2022 05/25 14:39
84784953 
2022 05/25 14:43
怎么交企業所得稅？
稅劍法盾 
2022 05/25 14:45
您好，不考慮其他因素就這一項業務，稅率25%? ??550萬*25%=137.5萬元。
84784953
2022 05/25 14:45
高新技術不是15的稅率？
84784953
2022 05/25 14:46
哎老師你看下這個解析 我看不懂
稅劍法盾
2022 05/25 14:48
您好，如果是15%，550萬*15%就是該業務交稅的數字。
84784953
2022 05/25 14:48
不是還有超過500 轉讓所得 減半征收所得稅嗎
稅劍法盾
2022 05/25 14:49
您好，對的。500萬免，超500萬部分減半收入。
84784953
2022 05/25 14:50
所以老師你看下解析可以幫我具體講一講嗎？
稅劍法盾
2022 05/25 14:52
您好，虎說財稅公司在2021年9月轉讓了一項技術，獲得的收入是9000000。同時虎說財稅公司轉讓的技術，可以享受轉讓技術所得的企業所得稅優惠。假設虎說財稅公司企業所得稅的稅率是25%。
由于轉讓技術所得的企業所得稅優惠是按段計算的，即5000000內的應納稅所得額為零。所以只需要計算超過5000000的部分即可。
技術轉讓所得應繳納的企業所得稅=(9000000-5000000)*0.5*25%=500000。
如果不享受稅收優惠，技術轉讓所得應繳納的企業所得稅=9000000*25%=2250000。
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