問題已解決
2、公司資產總額1000w,從業人數80人,2021年經營業如下:①營業收入2410w,營業成本1600w,稅金及附加66w,增值稅80w; ②發生管理費用340w(工資總額 180w,業務招待費30w,職工福利費10w,租賃折舊費 20w) ③銷售費用300w(工資總額120w,廣告宣傳費100w) ④財務費用5w(確認新租賃準則利息費3w) ⑤信用減值損失5w ⑥對外投資取得的投資收益200w ⑦營業外支出10w(滯納金罰款5w) 租賃合同5年,年租金為26w,計算企業應繳納的企業所得稅是多少?(列出每一項步驟,單位:萬元)



會計利潤的計算是
2410-1600-66-340-300-5-5+200-10=284
2022 05/26 18:15

暖暖老師 

2022 05/26 18:16
業務招待費扣除限額30*60%=18
2410*0.005=12.05納稅調增30-12.05=17.95

暖暖老師 

2022 05/26 18:16
福利費扣除限額180*0.14=25.2全局扣除
