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21年 所得稅匯算清繳，發現折舊多計提，超過原值。請問老師，21年度財務報表要改嗎，1，賬務分錄是5月份調整嗎，借費用負數，貸折舊負數，嗎
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同學你好
對的
是這樣的
2022 05/27 14:15
84785007 
2022 05/27 14:16
21年財務報表的固定資產累計數，和，所得稅匯算里面的折舊表數據，對不上了。
84785007
2022 05/27 14:18
22年5月調整 借費用負數，貸折舊負數。 要通過 以前年度損益這個科目嗎
樸老師 
2022 05/27 14:22
同學你好
企業會計準則要用這個科目
84785007
2022 05/27 14:24
企業用的是 小企業會計準則
84785007
2022 05/27 14:25
要用 以前年度損益 嗎
樸老師
2022 05/27 14:30
這個不用
直接用利潤分配未分配利潤
84785007
2022 05/27 14:31
請問老師，具體分錄怎樣的
樸老師
2022 05/27 14:39
同學你好
借累計折舊
貸利潤分配未分配利潤
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