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某化妝品生產企業(增值稅一般納稅人)2019年12月生產高檔香水精50千克,成本40萬元,將7千克移送投入車間連續生產護手霜;30千克移送用于連續生產調制高檔香水;10千克對外銷售,取得不含稅收入14萬元。企業當期銷售護手霜取得不含稅收入120萬元,銷售高檔香水取得不含稅收入200萬元,當期發生可抵扣增值稅進項稅16萬元。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%,該企業當期應納增值稅和消費稅合計數為多少萬元?

84785034| 提問時間:2022 05/28 09:40
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師
同學你好 應納增值稅=14*13%+120*13%+200*13%-16 應納消費稅=14/10*7*15%+14*15%+200*15%
2022 05/28 09:47
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