小規(guī)模納稅人的增值稅填不了負數(shù)

小規(guī)模納稅人雖然沒有單獨的未開票收入欄，但是也是一樣在開票當期去減，比如開了專票10000，那就在第一欄去10000減掉未開票收入金額申報，如果是普票10000之前不超過45萬是免稅的，就是第10欄10000減去未開票收入申報。

去年未開票已申報所得稅那部分收入今年賬上要怎樣做呢，

都是普票，增值稅申報表里是系統(tǒng)自帶過去的數(shù)據(jù)，

去年未開票你賬上在去年已經(jīng)做了借銀行存款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費，去年也交了所得稅了，今年只是開票不需要另外做賬。

系統(tǒng)自帶的數(shù)只是開了發(fā)票的，你存在未開票收入的情況就要自己更改呀

老師，數(shù)據(jù)改了申報不通過

同學，你要先去更正去年的申報表，先做未開票收入申報，然后你現(xiàn)在開票了才能去減掉未開票收入。如果說出現(xiàn)了申報異常，可以去大廳消除異常。

增值稅的嗎

是的，增值稅的，所得稅你之前已經(jīng)報過了