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老師，去年的未開票收入賬上做了，增值稅收入未申報，所得稅申報了收入，請問下今年才開發票，才申報增值稅，那今年這部分收入我要怎樣調呢？最后賬上收入，增值稅收入，所得稅收入才一致
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你好，你應該去更正去年的增值稅申報表，而不是直接在今年申報增值稅，因為這個所屬期是去年的，今年開票后在未開票收入欄填負數
2022 05/29 18:04
84784976 
2022 05/29 18:07
小規模納稅人的增值稅填不了負數
小云老師 
2022 05/29 18:09
小規模納稅人雖然沒有單獨的未開票收入欄，但是也是一樣在開票當期去減，比如開了專票10000，那就在第一欄去10000減掉未開票收入金額申報，如果是普票10000之前不超過45萬是免稅的，就是第10欄10000減去未開票收入申報。
84784976
2022 05/29 18:10
去年未開票已申報所得稅那部分收入今年賬上要怎樣做呢，
84784976
2022 05/29 18:12
都是普票，增值稅申報表里是系統自帶過去的數據，
小云老師
2022 05/29 18:50
去年未開票你賬上在去年已經做了借銀行存款等 貸主營業務收入 應交稅費，去年也交了所得稅了，今年只是開票不需要另外做賬。
小云老師
2022 05/29 18:50
系統自帶的數只是開了發票的，你存在未開票收入的情況就要自己更改呀
84784976
2022 05/29 19:03
老師，數據改了申報不通過
小云老師
2022 05/29 19:36
同學，你要先去更正去年的申報表，先做未開票收入申報，然后你現在開票了才能去減掉未開票收入。如果說出現了申報異常，可以去大廳消除異常。
84784976
2022 05/29 19:56
增值稅的嗎
小云老師
2022 05/29 20:54
是的，增值稅的，所得稅你之前已經報過了
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