是在2020年年底結轉應交稅費銷項稅額造成的，給你看下之前的賬務處理，你幫我看下，怎么處理，好嗎

可以，你發給我這個處理看看

你看下哈

你怎么進項直接結轉未交？你的金額都對嗎？

不是我做的，是之前的會計做的，就是他把在20年12月應交稅費科目的期末余額都結轉了

那天繳納分錄是怎么做的

金額 核對了下都對著呢，每個科目拉下來期末余額在貸方然后全部結轉了，也就是在年底把科目弄平了，沒余額了，導致未交增值稅期末余額在貸方一直存在6225.85

借：應交稅費-未交增值稅114937.51 貸：銀行存款114937.51

你看下，這個，我描述的應該也不是很清楚

那應該是計提與繳納是一致的，這樣結轉看不出哪個月有錯誤的，也不知道哪個明細出了問題

12月的他沒有計提了，就是直接結轉后的余額是應交稅費-應交增值稅吧？1月份直接支付了

這樣你能找出來這金額的差異才知道怎么調整，而且不應該這樣年底結轉，應該是每月結轉跟申報表對應上

老師，我想問你個題外話題，就是每月申報表的銷售金額合計必須等于財務報表的主營業務收入嗎

你好，如果沒有特殊情況，一般情況下是等于的，