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老師,建筑業去年外地預繳的企業所得稅,今年匯算清繳完虧損,可以申請退稅嗎

84784984| 提問時間:2022 06/02 08:57
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好同學,您首先第一個要考慮的問題就是你所得稅的稅負率問題,如果你稅負率是還可以的話,你可以申請退稅,但是你如果說當年交的稅挺少的話,你盡量不要申請退稅了。
2022 06/02 09:00
84784984
2022 06/02 09:08
謝謝老師提醒,那我那個不申請退稅的話是可以用在以后年度抵稅么?
李霞老師
2022 06/02 09:11
你好同學,不可以,你盡量做匯算清繳的時候做納稅調整,把那個應納稅額和實際已經繳納的稅額都調成一樣的,然后最終你的應納稅額是零。
李霞老師
2022 06/02 09:11
因為你匯算清繳的時候,如果說你的,應當是要掛著負數的話,你可能會引發稅務局的異常的。
84784984
2022 06/02 10:10
?謝謝老師,怎么調平,分錄怎么寫呢
李霞老師
2022 06/02 10:21
你好,這個不牽扯分錄的,就是匯算清繳的時候,你打開那個納稅調整項目表,然后,在第四十五行調整就可以的。
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