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老師。我們公司一月份的主營業務還沒開票，但是計提了收入和銷項稅。月底銷項稅視作0。直到三月份才把一月份的業務開票了。我的問題是計提應交增值稅的時間是以開票時間為準還是以權責發生制的時間為準呢？
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您好
公司一月份的主營業務還沒開票，但是計提了收入和銷項稅 應該以權責發生制的時間為準
2022 06/03 16:49
84784993 
2022 06/03 16:53
所以你的意思是我們一月份的收入即使沒開票也應該以銷項稅額來申報并且在二月份扣稅嗎？
bamboo老師 
2022 06/03 16:54
是的 未開票收入處理
84784993
2022 06/03 16:55
謝謝老師
bamboo老師
2022 06/03 16:56
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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