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老師好，這里的遞延所得稅資產余額、暫時性差異轉回,稅率為什么有時用12.5%，有時候用25%，我沒有弄明白。
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用什么稅率你得看發生當年適用什么稅率？
2022 06/06 21:44
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老師這題確認的遞延所得稅資產為什么不是用可抵扣暫時性差異＊轉回期間稅率12.5%？將差異拆分開是為什么？還有為什么＊25%
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老師，這個遞延所得稅余額，以2013年為例，他的暫時性差異是800，怎么知道其中400用的是12.5%稅率，另外400用的是25%的稅率呢？
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×1—×3年所得稅免，×4—×6所得稅12.5%，為什么確認遞延所得稅資產余額的時候稅率用12.5%和25%？
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800元的暫時性差異，為什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得稅為什么一會按25%，一會按12.5%計算
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已知2017及以前年度適用的企業所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1200萬元，其中，2017年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2018以后年度轉回。對于上述暫時性差異，甲公司已于2016年以前全部確認遞延所得稅，并記入當年度損益。為什么計算2016年末遞延所得稅資產余額時稅率全部用15%，而不是2017年轉回的用15%，2018年以后轉回的用25%
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