00:10:00
問題已解決
某自營出口產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為6%。2019年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明金額500萬元，稅顏65萬元。6月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業當期留抵稅額是多少？ 希望老師寫出過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝200×（13%－6%）＝14（萬元）；當期應納稅額＝150×13%－（65－14）－10＝－41.5（萬元）；出口貨物免抵退稅額＝200×6%＝12（萬元）。按規定，如當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額時：當期應退稅額＝當期免抵退稅額，即該企業當期的應退稅額＝12（萬元）；當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額，該企業當期免抵稅額＝12－12＝0，5月期末留抵結轉下期繼續抵扣稅額＝41.5－12＝29.5（萬元）。
2022 06/07 17:14
閱讀 670
描述你的問題，直接向老師提問
4657
意見反饋
