就是計入主營業務成本，那差額部分呢，我匯算清繳已經調出來了的？

本年按照你收到的發票正確金額做分錄，如果你在匯算清繳的時候對這部分進行了調增，你到明年匯算清繳的時候再調減就可以了。

21年匯算清繳已經調出來了

如果你二一年匯算清繳的時候把這一部分沒有到的發票已經調增了，那沒關系，你今年正常做，你收到發票的分錄，到明年匯算清繳的時候再調減就行了。

21年5月已經收到發票了，只是收到的發票比21年計提的少，為什么還要關22年什么事啊

同學你好，你21年5月已經收到了發票，可以不用在匯算調整，直接沖銷做在22年，但是你卻調整了，那你就要做調整分錄，增加利潤分配，調整去年報表期末數，本年期初數，在按照調整后的利潤表申報匯算清繳，后續就不需要做任何調整了。我以為是你在匯算清繳前發票沒到，你在匯算清繳調增了，然后這個月又收到了發票。

收到發票知道實際沒有那么多，肯定要調啊，那分錄怎么做？

你原先怎么暫估的分錄? ?紅字沖銷? 在做正確的啊??

之間的差額不用管了？還是做以前年度損益調整

因為你分錄一致沒發出來? 我暫且按去年暫估10萬 5月回來5萬處理?? 沖銷原分錄 借：應付賬款 10萬? ? ? 貸；以前年度損益調整 10萬? 借：以前年度損益調整5萬? 貸：應付賬款 5萬 借：以前年度損益調整 5萬 ?貸：利潤分配-未分配利潤 5萬? 小企業會計準側 其實不用以前年度損益調整 我只是給你推導一下 實際：借：應付賬款 5萬 貸：利潤分配-未分配利潤 5萬 就行了 因為影響的就是這兩個科目? 調整2021年資產負債期末該兩個科目數字 然后再申報財務報表年報 和匯算清繳? 你現在才來做 都已經遲了? 你的年報肯定沒調整? 你在匯算清繳前就應該做 所以才說你不用調整 未來適用法? 你非要調整? 簡單變復雜了

怎么會遲呢？我現在做的就是5月的賬啊，我在匯算清繳錢拿到發票了啊？

雖然6月份做5月份的賬 但是今天都已經6月份? 財務報表年報和 所得稅匯算清繳在2022年5月31日已經結束了? 你當時提交的財務報表年報修改了么？是按照錯的申報的吧，應該按照調整后的報表申報

報表沒有改，按照錯的報了，我是想為了不影響當年的，所以把差額部分放在以前年度損益調整可以吧？

我上面推倒的很詳細了 小企業會計準則你的科目里沒有這個以前年度損益調整科目的? 按照我上面的分錄即可? 我已經推導的很詳細? 以后不需要這么麻煩 暫估錯了都沒事? ?在當年調整即可 損益也計入當年 很晚了? 我下線了 同學 祝你工作順利