問題已解決
老師,稅法二講的:外購的貨物用于集體福利,在增值稅上不視同銷售,不得抵扣,需要做進項轉出。在企業所得稅上又是視同銷售,需要確認收入,請問這個要怎么理解



學員你好,所得稅確認收入同時結轉成本不影響利潤總額的
2022 06/09 21:45

84785026 

2022 06/09 21:49
那做賬的時候,增值稅上做了進項轉出的賬務處理,所得稅上,需要把這個集體福利確認收入然后又結轉成本嗎

悠然老師01 

2022 06/09 21:54
會計上可以確認收入并結轉成本

84785026 

2022 06/09 21:58
但是我看實際工作中,都只是做了增值稅進項轉出的處理,都沒有做這個所得稅確認收入

悠然老師01 

2022 06/09 22:08
是的,因為做收入結轉成本和直接計入費用沒有區別
