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還有那資產負債表的未分配利潤的期末減期初是不是必須等于利潤表里面的凈利潤？
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你好，如果沒有發生以前年度損益調整事項或者利潤分配事項，那就是必須等于的?
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計
2022 06/10 20:22
84785003 
2022 06/10 20:29
現在就是代賬公司，銀行賬沒有做？這種可以補做到今年嘛，但是呢，有費用這些，不曉得用哪個科目代替，又會不會影響所得稅呢
鄒老師 
2022 06/10 20:30
你好，銀行賬沒有做，就需要補做。
跨年的費用，通過以前年度損益調整科目核算 ，會影響所得稅
84785003
2022 06/10 20:33
但報表咱辦呢，已報了
84785003
2022 06/10 20:34
還有小企業準則沒有以前年度損益調整的科目，
鄒老師
2022 06/10 20:34
你好，報表也需要做更正啊?
84785003
2022 06/10 20:38
那還有小企業準則沒有以前年度損益調整的科目，用什么科目呢？
鄒老師
2022 06/10 20:40
你好，小企業準則 沒有? 以前年度損益調整 科目，涉及損益的科目通過? 利潤分配—未分配利潤 科目核算?
84785003
2022 06/10 20:43
那小企業用利潤分配科目的話 是不是，還是有可能要調所得稅稅嗎？
鄒老師
2022 06/10 20:48
你好，是可能會涉及 調整 所得稅的?
84785003
2022 06/10 20:50
好的，謝謝老師，還有一個問題是，收到去年退回的所得稅款，怎么做分錄呢？
鄒老師
2022 06/10 20:50
你好，小企業準則，收到去年退回的所得稅款
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
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