你好 1.銷項稅額100萬，勾選進項稅額90萬，結轉分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）100萬， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）90萬， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）10萬 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）10萬， 貸：應交稅費—未交增值稅10萬 2.銷項稅額100萬，勾選了102萬，結轉分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）100萬， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 2萬 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?102萬